Я продолжаю разбираться с государственными ведомствами.

Что они умеют, что я могу делать с их сервисами дистанционно. И каково это вообще, быть индивидуальным предпринимателем?

В 2016 году я как и все предприниматели оплатил страховые взносы в Пенсионный Фонд России. В 2017 году эти взносы стали еще больше, потому что выросло значение МРОТ, взносы в этом году 27990 руб, на 4837 руб больше прошлого года.

Кроме того, платежи теперь нужно проводить в пользу налоговых инспекций, налоговая принимает и контролирует даже платежи в ФСС на случай временной нетрудоспособности и материнства, ну и штрафует, соответственно, за неуплату и блокирует счета.

Основная причина изменений – плохая собираемость платежей на страхование работников и предпринимателей, потому и появился Президентский указ №13 от 15.01.16 «О дополнительных мерах по укреплению платёжной дисциплины».

Ниже расскажу, как проверить суммы платежей в пользу государства, как сверить, что всё дошло и какое еще одно классное преимущество патента я нашел.

Личный кабинет плательщика взносов

Узнать точные суммы к оплате и проверить, что у меня нет долгов поможет интернет-сервис ПФР. Хоть и мы теперь платим взносы в налоговую, но сверки также производим с ПФР. Здесь я рассказал, как получить доступ в ЛК ПФР, после получения заказного письма из фонда можно авторизоваться в личном кабинете плательщика. Может быть, там все-таки допилят вход с помощью «госуслуг» без походов в Фонд или долгого ожидания письма…

Заходить сюда можно с сайта ПФР

Автоматом идет переадрессация на красноярский регион, в моем случае, это krasyar.lkpr.pfrf.ru

В момент написания статьи справка о состоянии расчетов грузилась очень долго, а теперь и вовсе недоступна в связи с переходом на новое ПО.

…поэтому я отправился в платежи и увидел все цифры платежей в 2016 году там:

Сумма 22033.01 руб — это мои страховые взносы в 2016 году, они совпали с расчетами, которые были в онлайн-бухгалтерии Контур.Эльба (Выбор онлайн-бухгалтерии: Эльба и Мое дело):

Эльба также четко повторяет цифры, которые я увидел в личном кабинете ПФР, что входит в фиксированную часть моих взносов:

Но это лично мои цифры. Официальные цифры же за два года вот:

Год	В пенсионный фонд (ПФР), руб.	В фонд медицинского страхования (ФФОМС), руб.	Итого, руб.
2016	19 356,48	3 796,85	23 153,33
2017	23 400,00	4 590,00	27 990,00

 

Заработал более 300 тыс. за год — заплати налог 1% сверху

Если заработал более 300 тыс.руб за год работы, то следует в ПФР оплатить дополнительный взнос 1% от этой суммы превышения до 1 апреля следующего года.

Вот мне Эльба подсказывает сумму к оплате, где берётся вся сумма дохода и рассчитывается 1% от превышения 300к:

Интересный хак для экономных предпринимателей:

У меня закончился бесплатный период в онлайн-бухгалтерии «Эльба-Контур» и экспортировать платежку в ИБ для последующей оплаты я не смог бы. Но там есть возможность просмотра квитанции для последующей печати, вот такой платеж можно далее сделать копипастом самостоятельно. На скриншоте видно, что платеж идет в налоговую, а не в ПФР:

P.S. Минимальная цена обслуживания в сервисе Эльбы — 1500/квартал или 3900/год, а по вот этой ссылке дают 3 месяца обслуживания в сервисе бесплатно (автоматически и всем, и ИП и ООО). Т.е. если мне сервис нужен 4 раза в год, где 3 раза чисто для уплаты взносов, то я могу сэкономить 2400 рублей.

Перепроверить цифры для уплаты наших налогов поможет бесплатный сервис ПФР в том же личном кабинете, меню «расчета взносов».

Допустим, что в 2016 году мы заработали 1 млн рублей и хотим сверить цифры перед оплатой взносов:

• 7000 руб нужно уплатить до 03.04.2017 за 2016 г., в 2018 году это ПН 2 апреля.
• 23400 на обязательное пенсионное страхование в 2017 году.
• 4590 руб — обязательное медицинское страхование в 2017 году

Когда не нужно платить 1% от превышения

Перед тем, как мне сделать перечисление в ПФР налоговую, я случайно узнал, что не всё так просто. Мне вообще не нужно платить за превышение дохода в 300 тыс, потому что у меня есть патент.

Региональные власти определяют средний доход за год по какой-либо деятельности (в моем случае ок. 162 тыс.руб), а налоговая определяет стоимость патента в размере 6% от этой суммы (в моем случае это ок. 9700 р.). Получается, я могу хоть миллион за год получить без лишних налогов, т.к. мой максимальный доход по патенту рассчитан как 162 тыс.!

Для примера.

На 2017 год Николай взял патент на год и планирует получать доход от сдачи в аренду своей квартиры.

Сайт налоговой с расчетом стоимости патента подсказывает, что патент в Красноярске обойдется в 18143 руб. Налоговая база — 6%, значит потенциальный доход с этой деятельности 302 383,33 рублей за год. Вот и платить нужно до 01.04.2018 г. 1% от суммы 2383 руб, т.е. всего 23.83 руб.

Разумеется это в дополнение к стандартным взносам для каждого ИП.

Т.о. Николай может получать любой доход от сдачи квартиры в аренду, но его налог не превысит 18200 руб… Другое дело, что не всегда выгодно применять именно патент, об этом нужно думать на стадии открытия ИП.

 

Резюмируя

Каждый год что-то меняется, без отслеживания изменений — никак. Растут взносы, меняются получатели средств, постоянно меняются бланки деклараций.

• Повышение. Ведение ИП в 2017 году подорожало: общая сумма взносов выросла с 23150 руб до 27990 рублей.
• Изменение. Взносы теперь нужно платить не в ПФР, а в налоговую. Взносы в ФСС на страхование врем.нетрудоспособности и материнства — тоже в налоговую.
• Так и было. ИП, которые заработали более 300 тыс.руб за год должны делать еще и взнос 1% с превышения этой суммы.
• Но для меня что-то новое. В ряде случаев патент может выгоднее, т.к. сумма максимального дохода, указанная в патенте является основанием для оплаты превышения 300к. Иногда даже нет необходимости платить за превышение, что мотивирует на увеличение прибыли.

Конечно, патент не всегда выгоден, об этом надо думать ещё при открытии ИП, рассматривая возможную прибыль — в моем случае оказалось, что патент сэкономил пару тысяч.

• В целом же. Наконец, сервис личного кабинета плательщика ПФР удобен, но плохо, что там постоянно какие-то работы ведутся, а доступ предпринимателю не получить в дистанционном режиме.